山东华鹏玻璃股份有限公司关于2020年 年度报告信息披露监管工作函回复公告（下转D42版）
发布时间:2021-07-12 | 发布者： 东东工作室 | 浏览次数： 次山东华鹏玻璃股份有限公司关于2020年 年度报告信息披露监管工作函回复公告（下转D42版）
证券代码：603021 证券简称：山东华鹏 公告编号：临2021-037
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称“公司”或“山东华鹏”）收到上海证券交易所下发的《关于对山东华鹏玻璃股份有限公司2020年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2021】0458号），根据工作函要求，经公司核查，现就相关事项逐项回复如下：
年报显示，公司主营玻璃制造以及地理信息业务，2020 年实现营业收入9.94 亿元，同比增长14.73%，净利润4905 万元，扣非后净利润-8973 万元，主要通过非经常性损益实现盈利；公司经营活动产生的现金流量净额-5172 万元，同比减少940.40%，回款金额大幅下降。
问题Ⅰ 年报披露，公司玻璃制造业务以玻璃瓶罐、玻璃器皿业务为主，报告期内公司玻璃瓶罐业务实现营业收入4.78 亿元，同比降低25.07%，毛利率9.55%，较上期减少4.25 个百分点；玻璃器皿业务实现营业收入9638 万元，同比增长3.33%，毛利率25.20%，较上期增长10.41 个百分点，报告期内生产量同比下降27.67%，但期末库存量增长42.04%。请公司：一、补充披露最近三年公司玻璃瓶罐、玻璃器皿业务主要经营数据，包括但不限于营业收入、营业成本、毛利率、经营活动现金流量等，并说明同比变化情况及原因；二、结合市场竞争情况，公司产品结构、销售价格、成本构成变化情况，量化分析报告期内公司玻璃瓶罐业务收入及毛利率大幅下滑、玻璃器皿业务收入及毛利率上升的原因；三、结合近三年公司玻璃器皿产品构成变化、市场竞争状况、产品价格、产销量、库存情况变化等，进一步说明其在生产量下降、库存量增加的情况下，盈利能力大幅提升的原因及合理性。
【回复】
一、补充披露最近三年公司玻璃瓶罐、玻璃器皿业务主要经营数据，包括但不限于营业收入、营业成本、毛利率、经营活动现金流量等，并说明同比变化情况及原因。
表1：瓶罐业务2018年-2020年主要经营数据
单位：万元
说明：2020年1月1日开始执行新收入准则，将原在销售费用中核算的运费调整至营业成本中的合同履约成本，2020年瓶罐业务营业成本受此影响数为3,320.76万元，占营业收入的比例为6.95%，剔除此影响后，瓶罐业务2020年毛利率为16.50%，较2019年有增长。
1、瓶罐业务营业收入、营业成本及毛利率波动原因
（1）2019年较2018年瓶罐销售的产品结构调整，销售单价增加，2019年营业收入增加；2020年因受疫情影响、菏泽华鹏因政府规划旧城区改造停产，销售规模减小，2020年营业收入减少。
（2）2019年部分原材料采购价格上涨、薪酬结构调整，人工成本增加以及甘肃石岛2019年投产固定资产折旧增加等原因，导致2019年单位产品生产成本增加，2019年营业成本增加；2020年较2019年单位成本变化不大，销售量减少，2020年营业成本减少。
（3）2019年较2018年单位产品售价提高增长幅度8.47%，单位产品成本增加增幅20.09%，2019年收入增幅低于成本增幅，造成毛利下降；2020年较2019年单位产品成本小幅下降、单位售价小幅上升，剔除运费影响因素后，2020年毛利率有上升。
2、瓶罐业务近三年经营活动现金流量净额变动趋势
2020年较2019年大幅下降，主要原因为本期菏泽华鹏因政府拆迁停产清理供应商欠款以及辞退员工支付职工辞退福利现金流增加所致；2019年和2018年变化不大。
表2：器皿业务2018年-2020年主要经营数据
单位：万元
说明：2020年1月1日开始执行新收入准则，将原在销售费用中核算的运费调整至营业成本中的合同履约成本，2020年器皿业务营业成本受此影响数为319.36万元，占营业收入的比例为3.31%，剔除此影响后，器皿业务2020年毛利率为28.52%。
1、器皿业务营业收入和营业成本及毛利率波动原因
（1）2019年较2018年玻璃器皿产品销量下降36.28%，造成营业收入减少；2020年较2019年营业收入增加310万元，变动不大。
（2）玻璃器皿产量降低，2019年较2018年单位成本增加47.05%，造成营业成本增加；2020年较2019年单位成本增加46.11%，销售量降幅37.92%，造成营业成本减少。
（3）2019年较2018年单位成本增加47.05%，单位售价增加6.73%，2019年售价增幅低于成本增幅，造成毛利率下降；2020年较2019年单位成本增加39.64%，单位售价增加66.46%，2020年售价增幅高于成本增幅，造成毛利率上升。
2、器皿业务近三年经营活动现金流量净额呈下降趋势，其中，2020年较2019年减少，主要原因为收入变动不大，但疫情造成销售回款减少；2019年较2018年减少，主要原因为2019年销售收入减少，销售商品收到的现金较上期减少。
二、结合市场竞争情况，公司产品结构、销售价格、成本构成变化情况，量化分析报告期内公司玻璃瓶罐业务收入及毛利率大幅下滑、玻璃器皿业务收入及毛利率上升的原因。
表1：2020年产品结构和销售情况明细表
表2：2019年产品结构和销售情况明细表
表3：2018年产品结构和销售情况明细表
通过上表对三年产品结构和销售价格的列示，因2020年1月1日执行新收入准则，将原在销售费用中核算的运费调整至营业成本中核算，为了同期数据可比，将运费单列，未分配到产品成本中，表格列示以2020年营业成本中运费剔除后计算的毛利率与前期毛利率进行对比。
1、瓶罐业务营业收入、营业成本及毛利率波动原因：
（1）营业收入：2019年公司根据市场变化，调整优化产品结构，2019年较2018年小口瓶产品销售单价由0.67元/只上涨至0.80元/只，销售比重由41.98%增加到43.02%，综合导致营业收入2019年较2018年小幅增加5.37%；2020年因疫情影响、菏泽华鹏因政府规划旧城区改造停产等，2020年较2019年瓶罐产品销量由9.98亿只下降到7.38亿只，导致营业收入大幅下降。
（2）营业成本：2019年受国家环保政策影响，部分原材料采购价格上涨，2018年底甘肃石岛在建工程转固导致2019年折旧费用增加以及2019年公司薪酬改革人工成本增加等原因，导致产品单位成本提高，进而影响2019年营业成本较2018年增长16.45%；2020年因销售量减少，营业收入大幅下降对应营业成本下降。